gleb говорит:

Предприниматели могли слышать термин «массовый директор», за которым обычно скрывается фиктивная компания, созданная с мошенническими целями. Рассмотрим, кто это, по каким признакам и как можно понять, что перед вами массовый директор, в чем его опасность. Прежде всего, это физическое лицо, которое занимает руководящий пост в нескольких (часто – достаточно большом количестве) компаниях. Как правило, целью регистрации подобных юридических лиц является уклонение от уплаты налогов или хищение НДС.

К числу задач ФНС относится выявление таких руководителей, на основании чего составляется Реестр. Понимая решение о сотрудничестве с конкретной организацией, есть смысл проверить, нет ли ее руководителя в этом реестре. Но еще удобнее зайти на сайт https://www.1cont.ru/contragent и провести проверку там, ведь вам станет доступна информация из нескольких источников и баз данных.

Итак, кто же попадает в Реестр массовых руководителей? Прежде всего отметим, что человек, занимающий руководящую должность в двух и более компаниях, не нарушает закон, но его предприятия берутся налоговой службой на особый контроль. Поскольку именно массовый директор в совокупности с массовым адресом выдают однодневку, ФНС в 2016 году ужесточила требования. Если ранее для попадания в зону особого внимания было необходимо занимать руководящую позицию в 50 компаниях, то теперь их число сокращено до 5. И каждая организация такого директора находится под пристальным вниманием налоговых служб. В отношении этого человека проводятся проверки.

Конечно, не всегда тот факт, что лицо является руководителем нескольких фирм, говорит о том, что перед вами мошенник. Часто бывает, что честный предприниматель сумел добиться успеха и решил развиваться в новых сферах. Но, как правило, компании, которые занимаются экономической деятельностью, видно сразу. У них есть имущество, активы на счетах, они занимаются уплатой налогов в установленные сроки. У каждой такой компании, пусть и находящейся под руководством одного человека, есть собственный адрес.

Напротив, массовый директор и одновременно массовый адрес почти наверняка сигнализируют о том, что ваш возможный деловой партнер не отличается благонадежностью. Постоянная подача нулевых деклараций – также тревожный знак, почему компания не получает прибыль, если якобы работает?

В чем же опасность сотрудничества с такими фирмами? Прежде всего, любая сделка с фиктивной компанией будет рассматриваться налоговой службой как стремление к получению необоснованной выгоды. Поэтому в получении вычета по НДС вам откажут, возможно – даже оштрафуют.

Именно поэтому рисковать нельзя, гораздо безопаснее проверить всю информацию по контрагенту перед сделкой.